Декларация 3-НДФЛ позволяет получить налоговый вычет на детей, что уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ. Рассмотрим порядок заполнения декларации для получения стандартных и социальных вычетов на детей.
Содержание
Декларация 3-НДФЛ позволяет получить налоговый вычет на детей, что уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ. Рассмотрим порядок заполнения декларации для получения стандартных и социальных вычетов на детей.
Виды вычетов на детей
| Стандартный вычет | Ежемесячное уменьшение налоговой базы |
| Социальный вычет | На обучение и лечение ребенка |
| Удвоенный вычет | Для единственного родителя или опекуна |
Необходимые документы
- Свидетельства о рождении всех детей
- Справка 2-НДФЛ с места работы
- Документы об обучении (для социального вычета)
- Договоры и платежные документы на лечение/обучение
- Документы об инвалидности (при наличии)
Заполнение раздела "Стандартные вычеты"
1. Лист Е1
- Укажите код вычета 126-149 в зависимости от ситуации
- Впишите сумму вычета за каждого ребенка
- Отметьте статус родителя (единственный/обычный)
- Укажите период предоставления вычета
2. Размеры стандартных вычетов
| На первого и второго ребенка | 1 400 руб. в месяц |
| На третьего и последующих | 3 000 руб. в месяц |
| На ребенка-инвалида | 12 000 руб. (родителям) или 6 000 руб. (опекунам) |
Заполнение раздела "Социальные вычеты"
1. Лист Ж1 (обучение детей)
- Код вычета 320 (собственное обучение) или 321 (обучение детей)
- Максимальная сумма 50 000 руб. на ребенка в год
- Приложите копию договора и лицензии образовательного учреждения
- Приложите платежные документы
2. Лист Ж2 (лечение детей)
- Код вычета 327 (дорогостоящее лечение) или 311 (обычное лечение)
- Максимальная сумма 120 000 руб. включая свое лечение
- Приложите рецепты, договоры, платежные документы
- Для дорогостоящего лечения - справку об оплате медицинских услуг
Порядок подачи декларации
| Срок подачи | До 30 апреля следующего года |
| Способы подачи | Лично, по почте, через Личный кабинет налогоплательщика |
| Срок возврата налога | До 4 месяцев с даты подачи |
Частые ошибки при заполнении
- Неправильный код вычета
- Превышение предельной суммы дохода (350 000 руб. в год)
- Отсутствие подтверждающих документов
- Неправильный расчет суммы вычета
- Заполнение не всех необходимых листов
Пример расчета вычета
| Количество детей | 2 (12 и 15 лет) |
| Месячный доход | 40 000 руб. |
| Сумма вычета в месяц | 2 800 руб. (1 400 × 2) |
| Экономия по НДФЛ в год | 4 368 руб. (2 800 × 12 × 13%) |
